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  • No : 322
  • 公開日時 : 2023/08/10 10:46
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年間取引報告書や支払通知書に記載のある、外貨建資産割合・非株式割合とは何ですか?

回答

年間取引報告書や支払通知書に記載がございます資産割合とは、実際に組入れられている割合ではなく、投資信託約款(目論見書)上記載されている組入れ可能な割合です。
外貨建資産割合や非株式割合(株式以外の資産の割合)によって3段階(50%以下・50%超75%以下・75%超)に分けられます。

年間取引報告書・支払通知書等で、外貨建資産割合、非株式割合が「制限なし」や「規定なし」である場合、それぞれ75%超と同じ扱いとなります。なお、75%超の場合、配当控除の適用はございません。

投資信託(ファンド)の分配金も配当控除を受けられる場合がございます。
投資信託(ファンド)の分配金に対する配当控除は、その資産割合によって控除率が3段階に分かれます。