• No : 211
  • 公開日時 : 2013/02/21 00:00
  • 更新日時 : 2023/11/13 14:59
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評価損益の計算方法を教えてください。

回答

評価損益は、時価評価額と簿価単価または個別元本との差を表します。
特定口座残高は簿価単価、一般口座残高は個別元本を利用します。

特定口座・一般口座での計算方法は以下のとおりです。

■特定口座の場合
・投資信託(ファンド)(外貨建ての投資信託(ファンド)を除く)
口数×(基準価額-簿価単価)/10,000=円未満四捨五入

・外貨建ての投資信託(ファンド)
口数×(基準価額×為替レート(TTB)-取得単価)/10,000=円未満四捨五入

・株式・ETF・ETN
株数×(株価-簿価単価)

■一般口座の場合
・投資信託(ファンド)
口数×(基準価額-個別元本)/10,000=円未満四捨五入

簿価単価の計算方法や簿価単価・取得価額については、以下をご確認ください。

簿価単価の計算方法:よくあるご質問「簿価単価の計算方法を教えてください。
簿価単価・取得価額について:よくあるご質問「簿価単価・取得価額が購入時の基準価額と異なるのはなぜですか?

評価損益算出対象外商品は以下のとおりです。
・一般口座にある外国投資信託(フィデリティ・ワールド・ファンズ(FWF)インド・フォーカス・ファンド)
・一般口座にある株式・ETF・ETNは、評価損益を計算するための原価データがないため、評価損益の提供を行いません。