簿価単価の計算方法は原則として、購入時手数料およびそれにかかる消費税を含めた購入金額を、保有口数で割ります。
同一銘柄を複数回にわたって購入した場合や、分配金再投資により追加購入した場合は、移動平均により再計算されます。

【補足事項】
特別分配金（元本払戻金）が発生した場合は、元本の調整が行われるため、取簿価単価も修正されます。詳しくは以下をご確認ください。

簿価単価・取得価額について：よくあるご質問「簿価単価・取得価額が購入時の基準価額と異なるのはなぜですか？」